Управління грошовими потоками підприємства та їх оптимізація

Abstract

Висвітлено теоретико-методичні засади формування, управління та оптимізація грошових потоків. Здійснено систематичний огляд літератури за темою дослідження, при цьому значну увагу приділено питанню сутності грошових потоків. У другому розділі автор навів методику дослідження, надав організаційно-економічну характеристику досліджуваного підприємства, проаналізував склад і структуру грошових потоків та показав класифікацію грошових потоків у підприємстві. Третій розділ містить пропозиції щодо удосконалення управління та оптимізації грошовими потоками у сільськогосподарському товаристві з обмеженою відповідальністю Агрофірма ім. Т.Г. Шевченка Вовчанського району Харківської області та визначив шляхи підвищення ефективності їх використання. Зокрема запропоновано нову, розширену класифікацію грошових потоків на основі систематизації існуючих видів грошових потоків: новими є класифікаційні ознаки ритмічності грошового потоку, достатності грошового потоку, синхронності грошового потоку, рівномірність надходження на витрачання грошових коштів; із існуючої класифікації була виключена ознака рівень передбачення грошового потоку.

The theoretical and methodological principles of formation, management and optimization of cash flows are highlighted. A systematic review of the literature on the topic of the study was carried out, while significant attention was paid to the issue of the essence of cash flows. In the second chapter, the author presented the research methodology, provided the organizational and economic characteristics of the investigated enterprise, analyzed the composition and structure of cash flows and showed the classification of cash flows in the enterprise. The third section contains proposals for improving the management and optimization of cash flows in the limited liability agricultural company Agrofirm named after T.G. Shevchenko of the Vovchan district of the Kharkiv region and identified ways to improve the efficiency of their use. In particular, a new, expanded classification of cash flows is proposed based on the systematization of existing types of cash flows: the new classification features are the rhythmicity of the cash flow, the sufficiency of the cash flow, the synchronicity of the cash flow, the uniformity of the income for spending money; the level of cash flow forecast feature was excluded from the existing classification