Використання багатофакторного дискримінантного аналізу в процесі оцінювання кредитоспроможності

Abstract

Метою статті є дослідження впливу кредитоспроможності на формування кредитних відносин сільськогосподарських підприємств та комерційних банків. Основним критерієм у формуванні кредитних відносин є кредитоспроможність позичальника. У той же час невідпрацьованість методичних підходів щодо оцінювання кредитоспроможності знижує ефективність кредитної діяльності. Використання багатофакторного дискримінантного аналізу в процесі оцінювання кредитоспроможності передбачає побудову моделі розрахунку інтегрального показника фінансового стану та його розрахунок для конкретного підприємства, що виступає об’єктом фінансової діагностики. Існуючі вітчизняні методики оцінки кредитоспроможності мають наступні недоліки: орієнтація на проведення ретроспективного аналізу фінансово-господарської діяльності позичальника; показники звітності, яка складається на визначену дату, є моментними і не відображають повністю процесів, які відбуваються за період між датами складання звітності; методики вітчизняних банків не завжди враховують нефінансову інформацію - кредитну історію позичальника, рівень менеджменту, відповідальність та репутацію керівника. Відтак, подальші дослідження мають бути спрямовані на вдосконалення методик оцінювання кредитоспроможності позичальників, які б враховували специфічні особливості сільськогосподарської галузі, включення додаткових критеріїв оцінки, таких як не фінансові (якісні) чинники, а також оцінювання майбутньої кредитоспроможності позичальника. Целью статьи является исследование влияния кредитоспособности на формирование кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий и коммерческих банков. Основным критерием в формировании кредитных отношений является кредитоспособность заемщика. В то же время недоработка методических подходов при оценке кредитоспособности снижает эффективность кредитной деятельности. Использование многофакторного дискриминантного анализа в процессе оценки кредитоспособности предполагает построение модели расчета интегрального показателя финансового состояния и его расчет для конкретного предприятия, выступающего объектом финансовой диагностики. Существующие отечественные методики оценки кредитоспособности имеют следующие недостатки: ориентация на проведение ретроспективного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика; показатели отчетности, составляемой на определенную дату, являются моментным и не отражают полностью процессов, которые происходят в период между датами составления отчетности; методики отечественных банков не всегда учитывают нефинансовую информацию – кредитную историю заемщика, уровень менеджмента, ответственность и репутацию руководителя. Поэтому дальнейшие исследования должны быть направлены на совершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков, которые бы учитывали специфические особенности сельскохозяйственной отрасли, включение дополнительных критериев оценки, таких как финансовые (качественные) факторы, а также оценку будущей кредитоспособности заемщика. The aim of the article is to study the impact of credit on the formation of credit relations of the agricultural enterprises and commercial banks. The main criterion in the formation of the credit relationship is the creditworthiness of the borrower. At the same time a defect methodical approaches to credit rating reduces the efficiency of credit activity. Using multivariate discriminate analysis in the process of credit rating involves construction of a model for calculating the integral index of the financial condition and its calculation for a particular company, is an object of financial diagnostics. Existing domestic methodology for assessing the creditworthiness of the following disadvantages: the orientation to conduct a retrospective analysis of financial and economic activity of the borrower; reporting figures compiled by a certain date, they are the torque and do not reflect fully the processes that occur in the period between the dates of reporting; method domestic banks are not always take into account non-financial information - the borrower's credit history, level of management, responsibility and reputation as a leader. Therefore, further research should be aimed at improving the borrowers' credit rating methodologies that take into account the specific features of the agricultural sector, the inclusion of additional assessment criteria, such as financial (qualitative) factors, as well as evaluating the future creditworthiness of the borrower.