Розроблення та впровадження ризик-орієнтованої системи управління фінансами

Abstract

Розроблення ефективних підходів до управління ризиками є ключовим завданням у забезпеченні стійкості суб’єктів бізнесу у сучасних умовах невизначеності. Зростаюча складність ринкових викликів і підвищення важливості сталого розвитку фінансового сектору вимагають інтеграції інноваційних систем управління, які відповідають актуальним викликам бізнес-середовища. Метою статті є розвиток теоретичних і практичних аспектів впровадження ризик-орієнтованих систем управління фінансами, спрямованих на підвищення фінансової безпеки компаній у сучасних умовах невизначеності. У статті розглянуто основні підходи до управління ризиками, визначено критерії вибору ризик-орієнтованих систем, зокрема складність впровадження, стратегічне узгодження, гнучкість та інтеграційний потенціал. На основі проведеного аналізу визначено, що збалансована система показників (BSC) є найбільш ефективним інструментом для управління ризиками фінансових компаній. Визначено етапи впровадження цієї системи: створення основи, пілотне тестування на рівні підрозділів і повна інтеграція в масштабах компанії. Запропоновано рекомендації щодо залучення керівництва, створення міжфункціональних команд і використання сучасних цифрових технологій для забезпечення ефективності процесу впровадження і функціонування ризикорієнтованої системи. Впровадження ризик-орієнтованих систем управління фінансами сприяє не лише зниженню негативного впливу ризиків, але й підвищенню стратегічної та операційної ефективності компаній.

Developing practical approaches to risk management is a fundamental task in ensuring businesses' sustainability and financial security in an era characterized by heightened uncertainty and complex market challenges. The increasing importance of sustainable development within the financial sector necessitates integrating innovative risk-based management systems that address the dynamic needs of the modern business environment. These systems serve as a vital mechanism for mitigating risks, enhancing adaptability, and supporting long-term strategic objectives. This paper aims to develop theoretical and practical aspects of implementing risk-oriented financial management systems aimed at enhancing the financial security and operational efficiency of companies in modern conditions of uncertainty. The study identifies key criteria for selecting these systems, including the complexity of implementation, strategic alignment, flexibility, and integration potential. These criteria are critical for ensuring risk-based systems' successful adoption and functionality within financial companies. The balanced scorecard (BSC) is suggested as an effective tool for managing financial risks. The research outlines the main stages of implementing the BSC framework: establishing foundational infrastructure, conducting pilot testing within specific divisions, and achieving full-scale integration across the organization. The paper also offers recommendations for effective implementation, emphasizing the importance of active management involvement, forming cross-functional teams, and utilizing modern digital technologies to streamline processes and improve decision-making. The results demonstrate that adopting risk-based financial management systems contributes to reducing the adverse effects of risks while simultaneously enhancing both strategic and operational performance. By integrating such systems, companies can achieve greater resilience and competitiveness in a volatile economic landscape. Furthermore, the balanced scorecard approach facilitates the alignment of risk management practices with broader organizational goals, fostering a proactive and comprehensive approach to risk mitigation.