Формування грошових потоків підприємств та їх оптимізація

Abstract

У даній роботі розкриваються теоретичні основи сутності понять «грошовий потік» та «фінансовий потік», наведений порядок формування та витрачання грошових коштів за каналами надходження і вибуття. Визначена роль грошових потоків у забезпеченні стабільного функціонування підприємств. Автором проведений комплексний аналіз стану та структури грошових потоків на підприємстві, визначені джерела утворення та напрями витрачання грошових коштів; Досліджено рівень збалансованості та синхронності вхідних і вихідних грошових потоків. Здобувач розглянув методи визначення чистого грошового потоку і використав їх на прикладі досліджуваного підприємства. Заслуговує на увагу механізм контролю за рухом грошових потоків. Проведений аналіз вхідних і вихідних грошових потоків за різними каналами надходження і вибуття та в часі дав можливість виявити проблеми, які мають місце у процесі формування грошових потоків.. На основі опрацювання літератури та розрахунків сформовані висновки та надані пропозиції щодо оптимізації грошових потоків. Удосконалення процесу формування грошових потоків суб’єктів господарювання залишається одним із актуальних завдань, адже саме від вчасного надходження і раціонального витрачання грошових коштів залежить фінансовий стан підприємства

In this paper, the theoretical foundations of the essence of the concepts of «cash flow» and «financial flow» are revealed, the procedure for the formation and expenditure of funds through the channels of receipt and disposal is given. The role of cash flows in ensuring the stable functioning of enterprises is determined. The author carried out a comprehensive analysis of the state and structure of cash flows at the enterprise, identified sources of education and directions of spending funds; The level of balance and synchronization of incoming and outgoing cash flows is investigated. The applicant considered methods for determining net cash flow and used them on the example of the enterprise under study. The mechanism of control over the movement of cash flows deserves attention. The analysis of incoming and outgoing cash flows through different channels of receipt and disposal and in time made it possible to identify problems that occur in the process of formation of cash flows. Based on the study of literature and calculations, conclusions were formed and proposals for cash flow optimization were submitted. Improving the process of forming cash flows of business entities remains one of the urgent tasks, because the financial condition of the enterprise depends on the timely receipt and rational use of funds.