Теоретико-методичні аспекти аналізу кредитоспроможності підприємства

Abstract

Метою наукового дослідження є обґрунтування теоретичних засад і розробка практичних рекомендацій із удосконалення методики аналізу кредитоспроможності підприємства. Доведено, що кредитування створює умови для покращення фінансового забезпечення діяльності підприємницьких структур та водночас потребує посиленої уваги до результативності кредитної діяльності банків і зниження ризиків, пов’язаних із неспроможністю позичальників виконувати боргові зобов’язання за кредитною угодою. Досліджено стан і тенденції зміни кредитних операцій банків України та їх доходів. Акцентовано увагу на тому, що для визначення спрямованості та змісту процесу оцінки здатності позичальника до своєчасних розрахунків за наданим кредитом важливим є з’ясування сутності об’єкта оцінки та науково обґрунтована методика аналізу. Уточнено сутність дефініції «кредитоспроможність підприємства» та визначено перспективні напрями удосконалення аналізу кредитоспроможності позичальника, які здатні забезпечити мінімізацію втрат банків і надання гарантій щодо вчасного виконання боргових зобов'язань за кредитною угодою через урахування конкретних умов договору, пріоритетів у роботі банку, його спеціалізації, місця на ринку, конкурентоспроможності, стану відносин із клієнтурою, рівня економічної і політичної стабільності в державі тощо. Внесені пропозиції дозволять підвищити ефективність організації аналітичного процесу оцінки кредитоспроможності підприємства та посилити інформаційну підтримку прийняття управлінських рішень у системі управління кредитними ризиками банків. The aim of the article is studying the theoretical foundations and developing practical recommendations on perfecting the methods of analysis of the company’s creditworthiness. It is proved that crediting creates conditions for improving the financial support of business structures and simultaneously requires an increased attention to effectiveness of the crediting activities of banks and possibility of reducing risks associated with the failure of borrowers to meet their debt obligations under the credit agreement. The state and trends of the changes in the crediting operations and income of Ukrainian banks are studied. The attention is concentrated on the fact that to determine the direction and content of the process of assessing the borrower’s ability to make timely payments on the granted credit, understanding the nature of the subject of assessment and choosing a scientific and reasonable method of analysis is important. The essence of the definition of “creditworthiness” is clarified and perspective areas of improving the analysis of the borrowers’ creditworthiness are identified to ensure the minimization of losses for banks and guarantee on-time performance of debt obligations under the credit agreement considering the specific terms of the contract, priorities in the bank operation, its specialization, position in the market, competitiveness, state of its relations with clients, the level of economic and political stability in the country. The above mentioned propositions will help to improve the organization of the analytical process of assessing the company’s creditworthiness and strengthen the information support of management decisions in management of credit risks of banks.