Аналіз і оцінка фінансових ризиків підприємства

Abstract

Охарактеризована ризикована ситуація; визначені основні характеристики ризику та наведено їхню класифікацію. Надано трактування категорії фінансовий ризик підприємства. Скорегована класифікація фінансових ризиків та визначені способи їх мінімізації. Проаналізовані методичні підходи до кількісної оцінки фінансових ризиків. Здійснена апробація вивчених підходів до оцінки та аналізу фінансових ризиків на підприємстві ТОВ «БЕСТ». За результатами аналізу діяльності ТОВ «БЕСТ» визначено, що підприємство схильне до наступних фінансових ризиків: ризику фінансової нестійкості; неплатоспроможності та втрати ділової репутації. З метою мінімізації визначених ризиків керівництву підприємства надані рекомендації. Запропонована інформаційна модель оцінки фінансових ризиків ТОВ «БЕСТ» на прикладі кредитного та цінового ризику підприємства та територіального ризику, як фактору фінансових ризиків. З метою удосконалення управління фінансовими ризиками, уточнено місце їхньої оцінки в системі управління. Запропоновано алгоритм управління фінансовими ризиками підприємства.

The risky situation is characterized; the main characteristics of the risk are determined and their classification is given. The author's interpretation of the enterprise financial risk category is provided. Adjusted classification of financial risks and defined methods of their minimization. Methodological approaches to the quantitative assessment of financial risks are analyzed. Approbation of the studied approaches to the assessment and analysis of financial risks was carried out at the "BEST" LLC enterprise. According to the results of the analysis of the activity of "BEST" LLC, it was determined that the company is exposed to the following financial risks: the risk of financial instability; insolvency and loss of business reputation. In order to minimize the identified risks, recommendations are provided to the management of the enterprise. The proposed information model for assessing the financial risks of "BEST" LLC is based on the example of credit and price risk of the enterprise and territorial risk as a factor of financial risks. In order to improve the management of financial risks, we clarified the place of their assessment in the management system. An algorithm for managing the company's financial risks is proposed.